Что такое структурирование: способы и виды автоматизации сборки

Как правильно структурировать информацию

Вопросы структурирования информации весьма востребованы в современном мире ввиду того, что пространство перенасыщено различной информацией. Именно поэтому возникает потребность в правильной интерпретации и структурировании большого количества данных. Без этого невозможно принимать важные управленческие и экономические решения, основываясь на каких-либо знаниях.

Общие сведения

Существует очень много методов структурирования информации. Это вызвано тем, что существует также огромное количество способов ее представления и организации. Об этом надо помнить, ведь информация бывает очень различной по свойствам. Большую роль при этом играет то, какие именно средства или каналы восприятия задействуются при вводе или выводе данных, какой уровень структурированности имеет информация изначально и относится ли она к числовому, графическому, текстовому или другому типу. Важнейшую роль играет окончательная цель, ради которой необходимо структурировать данные.

Анализ и структурирование информации всегда преследуют определенные цели, и на самом деле их довольно много. От правильной постановки цели во многом зависит конечный результат. Отметим главное классы целей:

• Получение новых знаний по определенному процессу.
• Проверка информации на неполноту или противоречивость.
• Необходимость систематизации и упорядочивания знаний.
• Акцентирование внимания на некоторых аспектах.
• Сокращение информации для избавления от перенасыщения.
• Представление информации в более наглядном и понятном виде.
• Использование обобщений и абстракций при описании.

В зависимости от того, какие цели мы преследуем, применяются технологии и методы структурирования. Но как мы знаем, классификация – это не конечный фактор, который определяет метод упорядочивания. Именно поэтому важно определить вид информации и способы ее представления.

Классификация информации

Рассмотрим классификацию по сущности и содержанию знаний:

• О целях и ценностях для нужд планирования и прогнозирования.
• О функциональных особенностях.
• О структуре.
• О динамических изменениях.
• В целом о состоянии.
• О задачах.

Данная классификация представлена в порядке убывания актуальности. Так, наиболее важной является информация о целях, ведь именно исходя из нее определяются конечные потребности пользователя. Остальные же классы сравнительно независимы друг от друга, они лишь позволяют уточнять и дополнять уже имеющиеся данные для отражения их полноты. Такое размещение вполне обоснованно, потому что дает возможность решать быстро и эффективно прикладные задачи, но практически не применяется при решении сложных задач, требующих компьютерного анализа.

Основы классификации и структурирования информации базируются и на других признаках:

1. Информация, имеющая отношение к чему-либо

• К объекту.
• К нескольким объектам.
• К среде.

2. Привязка к временному аспекту

3. Класс структурной организации

• Структурированный.
• Неструктурированный.
• Упорядоченный.
• Формализованный.

Несмотря на кажущуюся сложность всех классификаций, хочется сказать о том, что структуризация информации – это простой процесс, который мы воплощаем в жизнь каждый день. Проблема понимания этого вопроса заключается лишь в том, что мы не задумываемся о том, насколько это многогранный и обширный вопрос, делаем все автоматически. Если же погрузиться в исследование этой темы с профессиональной точки зрения, то окажется, что структуризация информации решает множество задач, помогая нам построить собственную систему знаний и использовать ее для дальнейшего развития или решения задач как на бытовом уровне, так и на профессиональном.

Что же такое классификация?

Сбор и структурирование информации невозможно без понятия классификации, которое мы частично рассмотрели в предыдущих абзацах. Но все же стоит подробнее разобраться с этим понятием. Классификация – это некая система информационных элементов, которая обозначает реальные объекты или процессы и упорядочивает их по определенным схожим или различным признакам. Чаще всего это процедура проводится для того, чтобы исследование было более удобным.

Существует два вида классификаций. Первая, искусственная, осуществляется по неким внешним чертам, которые не отражают настоящую сущность объекта, и позволяет упорядочить лишь поверхностные данные. Второй вид – это натуральная или естественная классификация, которая проводится по существенным признакам, которые характеризуют сущность объектов и процессов. Именно натуральная классификация – это научный инструмент, который используют для изучения закономерностей объектов и процессов. При этом нельзя сказать, что искусственная классификация абсолютно бесполезна. Она позволяет решать ряд прикладных задач, но сама по себе довольно ограничена.

От того, насколько качественно была выполнена процедура классификации, во многом зависит дальнейший исход исследования. Это вытекает из того, что разграничение по признакам проводится на ранних этапах, а если на них допустить ошибку, то дальнейшие исследования пойдут некорректным путем.

Важные принципы

Приемы структурирования информации требуют соблюдения определенных принципов, позволяющих быть уверенными в достоверности результатов:

• Необходимость каждую операцию разделить на классы и использовать только один основополагающий признак. Это позволяет отсеять лишнюю информацию и сосредоточиться на основных моментах.
• Полученные группы должны быть логически связанными и выстроенными в определенном порядке по признаку важности, времени, интенсивности и так далее.

Правило Миллера

Закономерность носит название 7 ±2. Ее открыл американский ученый и психолог Джордж Миллер после проведения большого количества экспериментов. Правило Миллера заключается в том, что кратковременная человеческая память способна в среднем запомнить 7 букв алфавита, 5 простых слов, 9 чисел, состоящих из 2 цифр, и 8 десятичных чисел. В среднем это представляет группу в количестве 7 ±2 элементов. Это правило применимо во многих областях, активно используется для тренировки человеческого внимания. Но его также применяют для структурирования информации, опираясь на то, сколько сможет осилить человеческий мозг.

Принцип края

Этот эффект основывается на том, что человеческий мозг лучше запоминает информацию в начале или в конце. Исследованием этого принципа занимался ученый из Германии Герман Эббингауз в XIX веке. Именно он считается его открывателем. Интересно, что в нашей стране об этом принципе узнали после фильма про приключения Штирлица, в котором главный герой использовал его для переключения внимания своего противника.

Эффект Рестрофф

По-другому этот эффект называется эффектом изоляции, и заключается он в том, что когда объект выделяется из ряда похожих, то запоминается гораздо лучше других. Другими словами, можно сказать что сильнее всего мы запоминаем то, что более всего выделяется. Подсознательно этот эффект используют абсолютно все люди, которые хотят, чтобы их заметили. Каждый человек замечал, что это работает, когда, помимо его воли, внимание привлекала яркая одежда, выделяющаяся из толпы, причудливой архитектуры дом, выглядывающий из серой улицы, или красочная обложка из-под груды одинаковых.

Также принцип весьма применим в рекламе, где производители делают все, для того чтобы максимально выделить свой товар. И это работает даже на тех, кто сам знает об этом эффекте!

В структурировании информации эффект Рестрофф используется для того, чтобы различные групп информации были не похожи друг на друга. Это обеспечивает их более быстрое легкое понимание. Таким образом, если каждый элемент будет неоднозначным и интересным, то мы запомним его гораздо быстрее.

Методы структурирования информации

Процесс изучения человеческого мозга не проходит зря. Ученые вывели несколько методик и способов структурирования информации, которые позволяют сделать запоминание намного более удобным. Мы поговорим об основных и самых популярных способах.

Метод римской комнаты, или цепочка Цицерона, – это очень простой, но эффективный метод для усвоения материала. Он заключается в том, что запоминаемые объекты необходимо мысленно расставить в вашей комнате или той, которую вы очень хорошо знаете. Главное условие в том, что все предметы должны быть расставлены в строгом порядке. После этого для того, чтобы вспомнить необходимую информацию достаточно вспомнить комнату. Именно так и делал Цицерон, когда готовился к выступлению. Он гулял по своему дому, мысленно расставляя акценты, чтобы суметь вернуться к важному моменту по ходу своего выступления. Не стоит ограничиваться комнатой, можно попробовать размещать желаемую информацию на знакомой улице, рабочем столе или другом объекте, который вам хорошо известен.

Метод ментальных карт, или метод Бьюзена, – это простой способ графического изображения информации при помощи схем. Часто этот метод называют майндмэппинг, из-за того что необходимо строить ассоциативные карты. Такой способ запоминания стал довольно популярным в последнее время. Подобные карты рекомендуют составлять психологи и различные тренеры для того, чтобы правильно ставить цели и понимать свои настоящие желания. Но первоначальная цель ментальных карт заключалась именно в том, чтобы быстрее запоминать и структурировать информацию. Для того чтобы составить натальную карту, вам понадобится:

• Материал, который вы захотите изучить.
• Большой лист бумаги.
• Цветные ручки и карандаши.

После этого нарисуйте в центре листа символ или рисунок, который ассоциируется с темой, которую вы хотите запомнить, или отображает ее суть. После этого по направлению к центру рисуйте различные цепочки связей, которые отражают ту или иную сторону изучаемого объекта. В результате для того, чтобы вспомнить нужную информацию, вам не придется просматривать списки или читать пол-учебника. Вы сможете сразу вспомнить главную идею, посмотрев на нее в центре листа, а потом, двигаясь по отходящим ветвям, вспомнить конкретно то, что вам нужно.

Методы поэтапной структуризации

Естественно, что структурирование цифровой информации представляет собой более сложный процесс. Особую сложность представляют задачи, которые характеризуются разным уровнем неопределенности. Для того чтобы решить их, следует прибегать к ряду методов, которые можно объединить в методы поэтапной структуризации и морфологические методы. Оба эти вида адаптированы для того, чтобы их можно было использовать в условиях высокой неопределенности.

Но существенным образом они отличаются в том, какой способ будет использоваться. Первая группа нацелена на то, чтобы постепенно снижать неопределенность задачи, в то время как вторая группа нацелена на решение посредством создания моделей за одну итерацию.

Стоит отметить, что при использовании морфологического метода неопределенность может совершенно не меняться, она просто будет перенесена на другой уровень описания. Оба метода начинаются с того, что исследуется уровень формализации. Но если для методов поэтапной структуризации уровень может быть любым, то для морфологических методов важна детальная декомпозиция и последующее генерирование матричных моделей. Другими словами, можно сказать, что морфологические методы чаще всего используются с мощной компьютерной техникой, потому что человеческий мозг не в состоянии обрабатывать такие массивы информации.

Методы поэтапной структуризации направлены на то, чтобы найти логические взаимосвязи, а морфологические методы не ставят перед собой задачу найти логический вывод, но они проводят тщательный комбинаторный анализ и сортируют информацию более тщательно и глубоко.

Однако эффективность работы заключается в том, чтобы использовать оба эти метода. Структурирование цифровой информации требует комплексного подхода. Именно по этой причине важно не только использовать самые доступные методы, но и прибегать к планированию, экспериментам и другим методам отраслевой специфики.

Технология структурирования информации во многом зависит от того, насколько детально должна быть проделана работа. Так, при структурировании в первую очередь учитывается специфика отрасли.

Анализ и структурирование информации очень выгодно рассматривать в разрезе семиотики. Это подход, который интерпретирует любое способы представления информации как одну из разновидностей текста. Использование знаковой системы позволяет максимально упростить и облегчить понимание информации. Так, при графическом представлении мы используем целый ряд методов, которые позволяют переходить от тональности к контрасту, от насыщенности к яркости и так далее. Все это позволяет упрощать распознавание данных и транслировать их для других знаковых систем. Но поскольку графические модели несколько ограничены, то извлечь из них информацию чаще всего проще с использованием модели интерпретации.

Мы подробно рассмотрели вопросы структурирования, но не затронули вопрос в разрезе цифровой информации. В современном мире информационные компьютерные технологии внедряются во все сферы жизни. Поэтому игнорировать их просто невозможно. Последнее время большое развитие получили информационные медиатеки, которые используются в школах, высших учебных учреждениях, техникумах. Медиатеки ПК и серверов объединяют в себе методические учебные пособия, звукозаписи, фонды книг, видеофайлы, компьютерные презентации, а также техническое обеспечение, необходимое для выведения всей перечисленной информации. На сегодняшний день каждое образовательное учреждение создает свою медиатеку, регулярно пополняемую новой информацией, зафиксированной на различных носителях. Это позволяет развивать самостоятельную работу учащихся с телекоммуникациями и электронными каталогами. Функции, которые выполняет медиатека, следующие:

• Структурирование информации с использованием информационных моделей для хранения дипломных работ учащихся рефератов, презентаций и так далее.
• Полная автоматизация работы с библиотекой.
• Обновление и хранение учебных общеобразовательных материалов в электронной форме.
• Хранение справочно-информационных пособий.
• Неограниченный доступ к сетевым ресурсам и электронным библиотекам.
• Хранение и просмотр фото- и видеофайлов образовательного учреждения.
• Поиск необходимой информации по запросу.
• Оперативная работа с любыми источниками информации.

Важную роль играет структурирование хранения информации. Для этого учреждениям необходимо владеть мощными серверами, которые бы гарантировали невредимость и сохранность данных. Именно поэтому к вопросу необходимо подходить грамотно и профессионально, ведь в случае ошибки упущенные данные можно не вернуть.

Структурирование информации в медиатеке ПК требует наличия мощного компьютерного оборудования, включая мобильные устройства, ноутбуки, зарядные устройство и так далее. Только высококачественное оборудование позволит обеспечивать полноценную работу с материалами одновременно для всех пользователей. Также очень важно завести центральный сервер, на котором будут храниться данные. Чаще всего сервера устанавливаются в библиотеках. Установка беспроводной сети позволяет каждому преподавателю или учащемуся получать доступ ко всем материалам с ноутбука, не выходя из дома.

Структурирование информации в базах данных

База данных – это некая совокупность данных, которые совместно используются персоналом предприятия, региона, учащимися вуза и так далее. Задача баз данных состоит в том, чтобы можно было хранить большой объем информации и предоставлять их по первому запросу.

Правильно спроектированная база данных полностью исключает избыточность данных, благодаря чему риск хранения противоречивой информации сводится к минимуму. Исходя из этого, можно сказать, что создание баз данных в современном мире преследует две основные цели – это повышение надежности данных и понижении их избыточности.

Жизненный цикл программного продукта состоит из стадий проектирования, реализации и эксплуатации, но основной и ключевой является стадия проектирования. От того, насколько грамотно она продумана, насколько четко определены связи между всеми элементами, зависит информационная насыщенность и общая производительность.

Правильно спроектированная база данных должна:

• Гарантировать целостность данных.
• Исследовать, находить и удалять противоречивости.
• Обеспечивать легкое восприятие.
• Позволять пользователю структурировать информацию и вносить новые данные.
• Удовлетворять требования производительности.

Перед проектированием базы данных проводят тщательный анализ требований пользователей к будущему программному продукту. При этом от программиста требуется знание основных правил и ограничивающих факторов для того, чтобы грамотно выстроить логические взаимосвязи между запросами. Очень важно правильно проработать поисковой атрибут для того, чтобы пользователи могли по несортированным ключевым словам находить желаемую информацию. Также надо помнить, что чем больший объем информации хранит в себе база данных, тем важнее для нее вопрос производительности, ведь именно при максимальных нагрузках становятся видны все недочеты.

Роль информации в современном мире

Способы структурирования информации, которые мы рассмотрели, направлены на то, чтобы максимально облегчить доступ к данным, хранение их в цифровом или материальном виде. Все они в своей сущности довольно простые, но для их понимания необходимо осознание того, что информация – это лишь абстрактное понятие.

Ее сложно измерить, потрогать или увидеть в той или иной конкретной форме. С точки зрения структурирования информации любой объект представляет собой лишь набор определенных данных и характеристик, которые мы можем представить и разбить на какие-то составные части.

При этом понимание ключевых отличий объектов базируется на том, что мы сравниваем его значения с нормой или с тем объектом, который мы используем для сравнения. Для того чтобы научиться быстро и эффективно структурировать информацию, важно понимать, что она представляет собой всего лишь набор определенных характеристик, свойств и параметров. Научившись правильно с ними обращаться и классифицировать, можно решить множество бытовых и профессиональных задач.

Также важно помнить, что информация всегда может быть записана, изображена или представлена другим способом. Говоря иными словами, если вы чего-то не понимаете, необходимо настолько разбить эту тему на подробные элементы и вникнуть в их суть, чтобы не осталось ничего, чего нельзя было бы объяснить простым языком.

В бытовом плане большинство довольно легко решает такие задачи, изобретая интеллектуальные карты и используя особенности своего мозга, открытые учеными. Но в профессиональном плане структурирование информации до сих пор остается довольно сложной задачей, поскольку ее количество ежедневно и ежеминутно растет.

По сути, вся эволюция человека – это процесс накопления знаний. Но при этом, чтобы эффективно работать, необходимо понять основные принципы структурирования информации, о которых мы тоже говорили ранее. Их не так много. Однако понимание — это ключ к обработке огромных массивов информации и их запоминанию.

При запоминании большого количества информации нам необходимо ее структурировать. Структурирование информации заключается, во-первых, в делении информации на группы и подгруппы по определенному критерию. Во-вторых, в умении строить логические связи между выделенными группами информации, чтобы структура надежно хранилась в нашей памяти. Структурирование – это создание прочного каркаса, на основе которого будет строиться запоминание всей необходимой информации. В этом уроке вы узнаете принципы, критерии и методы структурирования информации для ее наилучшего запоминания.

Оглавление:

Что такое структурирование?

Структурирование материала – это процесс организации информации для ее запоминания, в результате которого элементы изучаемого материала связываются по смыслу в целостную группу или несколько таких групп. Структурирование можно использовать для запоминания любой информации: больших или малых объемов, текста и цифр, учебного или развлекательного материала. Причем организация материала может происходить как до, так и после процесса получения (или накопления) знаний.

К примеру, возьмем номер телефона, написанный сплошным текстом 89115439080. Чтобы ее запомнить в таком виде нужно будет сильно постараться. Но если номер переписать в другом виде, например, в таком: 8 (911) 543-90-80, то запомнить его не составит большого труда. Поэтому, начиная от простого номера телефона и заканчивая большими учебниками, любая запоминаемая информация нуждается в структурировании.

Принципы структурирования

Главная цель структурирования – упрощение понимания основных элементов, из которых состоит весь массив информации, а также логики взаимосвязанности этих элементов. В результате такого упрощения нам становится удобнее запоминать информацию, строить ассоциативные ряды, применять различные мнемотехники. В соответствии с этой целью можно выделить два ключевых принципа структурирования изучаемой информации:

Первый принцип: информация должна быть поделена на группы и подгруппы в соответствии с определенным значимым для нас критерием.

Второй принцип: выделенные группы должны быть логично связаны, выстроены в необходимом порядке (по важности, по времени, по интенсивности и т.п.).

Также к этим принципам можно добавить еще несколько полезных правил, связанных с построением структурированной информации.

Правило Миллера (7 ± 2)

Эта закономерность «семь плюс-минус два» была обнаружена американским учёным-психологом Джорджем Миллером в результате ряда экспериментов. Она показывает, что кратковременная память человека способна запоминать в среднем: девять двоичных чисел, восемь десятичных чисел, семь букв алфавита или пять односложных слов. Что примерно составляет группу в количестве семи плюс-минус двух элементов.

Это правило уже использовалось в уроке по тренировке внимания, но оно также справедливо и для создания информационной структуры, которая должна храниться в нашей оперативной памяти. Поэтому не рекомендуется создавать количество групп или подгрупп, превышающее 7 элементов.

Эффект края

Эффект края (или краевой эффект) заключается в том, что мы обычно лучше запоминаем информацию в начале и в конце структурного ряда. Этот принцип известен в нашей стране благодаря фильму «17 мгновений весны», где главный герой-разведчик использовал его для того, чтобы переключить внимание собеседника. Однако открыт этот принцип был достаточно давно, а его исследованием занимался немецкий ученый Герман Эббингауз еще в XIX веке. Этот ученый также открыл «кривую забывания», информацию о которой вы найдете в следующем уроке.

Эффект Ресторфф

Эффект Ресторфф — называемый иначе эффект изоляции, эффект человеческой памяти, когда объект, выделяющийся из ряда сходных однородных объектов, запоминается лучше других. Иными словами, запоминается то, что сильно выделяется. Этим эффектом часто пользуются рекламщики для того, чтобы завоевать в вашем сознании хорошую позицию для своего товара. В нашем курсе знание этого эффекта необходимо для того, чтобы при структурировании информации выделялись группы непохожие одна на другую. В случае, когда каждый элемент структуры запоминаемого материала будет ярким и неоднозначным, наша память сможет лучше усвоить весь материал.

Методы структурирования

В процессе изучения человеческой памяти исследователи вывели несколько способов и методик структурирования информации, помогающих сделать процесс запоминания удобнее. Среди таких наиболее известных способов можно выделить методы Цицерона («римская комната») и Тони Бьюзена («карты памяти»).

Метод римской комнаты

Цепочка Цицерона или, как ее еще называют, метод римской комнаты – это достаточно простой и в то же время весьма эффективный метод создания структуры запоминаемого материала. Суть его состоит в том, что запоминаемые объекты надо мысленно расставлять в хорошо знакомой комнате в строго определенном порядке. После этого достаточно вспомнить эту комнату, чтобы воспроизвести необходимую информацию. Именно так и поступал Цицерон при подготовке к своим выступлениям – он прогуливался по своему дому и мысленно размещал ключевые моменты своего выступления в нем. Помимо комнаты можно использовать знакомую улицу, рабочий стол или другие объекты, структура которых вам хорошо известна.

Метод ментальных карт (карт памяти) Бьюзена

Метод ментальных карт, или как его еще называют майндмэппинг (а также диаграмма связей, интеллект карта, карта мыслей или ассоциативная карта) – это способ изображения структуры информации при помощи блок-схемы. Такие ментальные карты часто рекомендуют рисовать психологи или ведущие тренингов для правильной постановки целей или ведения проектов, но в нашем случае ментальные карты полезны именно для структурирования запоминаемой информации.

Для того чтобы построить ментальную карту, необходимо выполнить ряд следующих действий:

• Возьмите материал, который нужно выучить (учебник, статью, таблицу и т.п.), а также белый лист бумаги, ручку и цветные карандаши.
• Изобразите в центре листа любой символ или нарисуйте какую-то картинку, на которой наглядно будет представлено название или содержание всего материала (например, название учебника).
• От этого центрального объекта к краям листа нужно рисовать цепочку связей, которая должна отражать структуру изучаемой информации.

В результате вместо просмотра списков слов или предложений сверху вниз и слева направо (как это бывает в обычных конспектах), вы видите главную идею в центре листа, а затем двигаетесь по ветвям к краям листа в таком порядке, который вам нужен.

Итак, третье правило запоминания:

Создавайте удобную и логичную структуру запоминаемой информации.

Напоминаем, что для полноценной работы сайта вам необходимо включить cookies, javascript и iframe. Если вы ввидите это сообщение в течение долгого времени, значит настройки вашего браузера не позволяют нашему порталу полноценно работать.

Проверьте свои знания

Если вы хотите проверить свои знания по теме данного урока, можете пройти небольшой тест, состоящий из нескольких вопросов. В каждом вопросе правильным может быть только 1 вариант. После выбора вами одного из вариантов, система автоматически переходит к следующему вопросу. На получаемые вами баллы влияет правильность ваших ответов и затраченное на прохождение время. Обратите внимание, что вопросы каждый раз разные, а варианты перемешиваются.

Напоминаем, что для полноценной работы сайта вам необходимо включить cookies, javascript и iframe. Если вы ввидите это сообщение в течение долгого времени, значит настройки вашего браузера не позволяют нашему порталу полноценно работать.

Идёт приём заявок

Подать заявку

Для учеников 1-11 классов и дошкольников

Государственное Бюджетное Учреждение

ДОМ ДЕТСКОГО ТВОРЧЕСТВА «СОЮЗ»

Выборгского района Санкт-Петербурга

по структурированию информации

методист по информационным технологиям

Румянцева Елена Владимировна

Информация на персональном компьютере………………………

Использование горячих клавиш………………………………….

Рекомендации для пользователей………………………………….

В данном методическом пособии разработаны рекомендации по структурированию информации на ПК, оптимизации работы с системами каталогов, описано назначение практическое использование горячих клавиш в системе Windows .

При запоминании большого количества информации нам необходимо ее структурировать. Структурирование информации заключается, во-первых, в делении информации на группы и подгруппы по определенному критерию. Во-вторых, выделенные группы должны быть логично связаны, выстроены в необходимом порядке (по важности, по времени, по интенсивности и т.п.). Наиболее яркий пример это расположение информации в хронологическом порядке. Например информацию из разных источников о неком событии располагают в последовательно от более раннего к более позднему (или наоборот), т.е. в соответствии с временем которое описывается данным блоком информации.

Структурирование – это создание прочного каркаса, на основе которого будет строиться запоминание всей необходимой информации.

Главная цель структурирования – упрощение понимания основных элементов, из которых состоит весь массив информации, а также логики взаимосвязанности этих элементов. В результате такого упрощения нам становится удобнее работать с большими информационными массивами. В соответствии с этой целью можно выделить два ключевых принципа структурирования изучаемой информации:

Основной целью данного методического пособия является выработка практических умений и навыков в структурировании информации и оптимизации работы на компьютере в операционной системе Windows .

Пособие предназначено для педагогов и методистов дополнительного образования, а также может быть полезным широкому кругу пользователей Windows .

1. Информация на персональном компьютере

Вся информация пользователя, включая операционную систему, программы, игры, документы и прочие данные, хранится на специальных носителях, называемых дисками. Внутри компьютера, как правило, размещается магнитный или твердотельный накопитель, именуемый жестким диском (винчестер). Так же данные могут храниться на всевозможных внешних носителях, к которым относятся оптические диски (CD, DVD, Blu-Ray), карты памяти (носители, используемые для хранения данных в цифровых устройствах, например фотоаппаратах, плеерах и т. д.), флэш-диски и прочие. При этом все они предназначены для долговременного хранения информации.

Всю содержащуюся на компьютере информацию можно разделить на 3 большие группы:

Информация, хранящаяся на компьютере, измеряется в байтах. При этом самая маленькая единица измерения данных называется битом. В одном байте содержится 8 бит.

Современные программы и данные пользователей имеют размеры в несколько десятков и сотен тысяч байт, так что в реальных условиях используются гораздо более крупные единицы измерения: килобайты, мегабайты, гигабайты и терабайты.

Основной единицей информации на компьютере является файл. Это некий контейнер, внутри которого хранится какое-то количество информации, объединённое определенной смысловой составляющей. Файл может быть какой-то таблицей, текстом, программой, фотографией, видеороликом, музыкальной композицией и так далее.

Каждый файл имеет собственное имя, которые ему присваивает пользователь в момент его создания и записи на диск. Его имя состоит из двух частей – самого имени (от 1 до 255 символов) и расширения (до четырех символов), разделенных точкой. Например, у файла с названием name.txt, «name» является его именем, а «txt» – расширением.

Расширения имен файлов, определяют их тип, то есть принадлежности к тем или иным программам, способы создания и назначения. То есть, в большинстве случаев, по расширению файла можно понять, какого рода информацию он содержит. Например:

exe, bat, com, msi – как правило такие расширения имеют программы и исполняемые файлы.

sys, dll – системные файлы и библиотеки.

txt – файлы, содержащие внутри себя текст.

doc, docx – тексттовые файлы, созданные с помощью популярнейшего тестового редактора Word (Ворд).

xls, xlsx – файлы таблиц, созданные с помощью редактора электронных таблиц Excel (Эксель).

jpg, tif, bmp, gif, png – графические файлы (фотографии, картинки).

avi, mov, wmv, mkv – видеофайлы (фильмы, ролики).

mp3, wav, wma – звуковые файлы (музыкальные композиции, звуковые дорожки).

На жестком диске в процессе эксплуатации компьютера появляется огромное количество всевозможных файлов. Например, только одна операционная система после установки создает на диске несколько тысяч собственных файлов, необходимых ей для корректной работы. А если к ним приплюсовать еще те, которые создаются при установке всевозможных программ и ваши личные данные, то цифра получится очень впечатляющая.

Если все эти файлы не распределять по категориям, то впоследствии найти нужные вам данные практически невозможно. Именно поэтому в компьютерах используется структурированное хранение информации. Суть этого метода в том, что файлы объединяются в отдельные группы по тому или иному признаку. Эти группы получили название Папки или Каталоги . Они так же, как и файлы имеют собственные имена, только без расширений.

Выбор критериев объединения файлов в папки зависит исключительно от ваших целей и пожеланий. Внутри папок, вы можете создавать другие папки, в которых так же можно создавать необходимое количество каталогов. Единственное условие – все объекты, находящиеся в одной папке, должны иметь разные имена. Файлы и каталоги с одинаковыми именами можно хранить в разных папках. Вложенные папки образуют структуру, называемую деревом папок.

2. Дерево каталогов (папок)

При такой организации хранения данных, каждый файл, хранящийся на каком-либо носителе информации, имеет свой собственный путь. Путь к файлу – это определенная последовательность вложенных друг в друга папок, начиная с той, в которой пользователь находится в текущий момент.

Прежде всего, нужно создать структуру хранения информации в компьютере. В проводнике по умолчанию уже создан рубрикатор информации «Библиотеки» с папками «Документы», «Видео», «Изображения», «Музыка». Но проблема в том, что эти папки находятся на диске C, там, где расположены системные программы компьютера. В случае неполадки с диском C (например, операционная система выйдет из строя) вся собранная в библиотеку информация будет потеряна. Да и большой объем созданных текущих папок и файлов тормозит работу операционной системы.

Поэтому обычно эту информацию помещают на отдельно созданный диск. Например:

C – здесь находится операционная система и системные программы

D – прикладные программы с дополнительными функциями, документы и файлы.

Кстати, папки, которые находятся на рабочем столе, тоже хранятся на диске C. На рабочем столе рекомендуется хранить только ярлыки, которые открывают нужный файл.

Пример того, что расположено на диске C :

Пример того, что расположено на диске D :

3. Использование ярлыков

Ярлыки – это ссылки на программы, документы, файлы и папки, которые можно добавить на рабочий стол или в меню «Пуск». Чтобы каждый раз не просматривать папки или веб-страницы в поисках определенного файла или веб-сайта, можно создать для него ярлык.

Добавление ярлыка на рабочий стол:

Если рабочий стол используется часто, для удобства можно создать на нем ярлыки для избранных файлов.

Просмотрите папку «Документы» и вложенные папки, чтобы найти файл, для которого необходимо создать ярлык.

Щелкните правой кнопкой мыши файл, ссылку на который необходимо добавить на рабочий стол, выберите команду «Отправить», а затем выберите пункт Рабочий стол. Или выбрать «Создать ярлык».

Расположение файла останется прежним, но на рабочем столе появится его ярлык. Обратите внимание, значок на рабочем столе содержит стрелку в нижнем левом углу. Она указывает на использование ярлыка, а не самого файла.

Добавление ярлыка в меню «Пуск»

Ярлыки можно добавлять не только на рабочий стол, но и в меню «Пуск».

Просмотрите папку «Документы» и вложенные папки, чтобы найти файл, для которого необходимо создать ярлык.

Перетащите файл на кнопку Пуск и удерживайте его так около секунды.

После открытия меню Пуск перетащите файл в то расположение, куда его необходимо добавить.

Перетащите файл в расположение, где необходимо добавить ярлык, после чего появится значок ярлыка.

4. Использование горячих клавиш

Горячие клавиши в операционной системе windows – это сочетание нескольких клавиш на клавиатуре, которые позволяют сделать то или иное действие более быстро и сэкономить при этом, в совокупности, массу времени.

Ниже приведен пример таких комбинаций. Рекомендуем ознакомиться со всеми и те, которые заменяют ваши привычные действия, подобные например «Копировать» и «Вставить», выписать или распечатать на отдельный лист бумаги и держать его рядом с клавиатурой. Тогда вы легко усвоите необходимые вам комбинации и работа за компьютером будет происходить намного легче и быстрее.

Копировать. Данная комбинация позволяет выполнить копирование файла, папки, выделенного фрагмента текста или изображения в документе.

Выделить все. Комбинация этих клавиш позволит произвести выделение всего текста в документе или с ее помощью можно выделить все файлы в папке.

Вырезать. После выделения фрагмента текста, изображения, или какого-либо файла данная комбинация клавиш вырезает объект для последующей вставки его в другое место.

Вставить. Это сочетание, вставляет текст, файл, или какой-либо другой объект из буфера обмена, который был помещен туда при выполнении команд « Копировать» или «Вырезать»

Отмена действия. Данная комбинация позволяет отменить последнее выполненное действие пользователя. Например, если вы неудачно вырезали часть текста в документе, то эта комбинация вернет его назад. Еще пример: если у вас произошло незапланированное изменение в документе ( возможно вы просто кликнули не зная куда и теперь не имеете представления как вернуть все в первоначальное состояние ) эти две клавиши помогут вернуться на шаг назад.

ALT + ENTER либо ALT + двойной клик левой кнопкой мышки

Эти два сочетания позволят вам открыть окно свойств какого-либо объекта. Например изображения, документа, папки или диска. Эта комбинация заменяет клик правой кнопкой мыши по объекту и вызов пункта «Свойства» в выпадающем контекстном меню.

Комбинация этих клавиш закрывает активное окно в программе, заметьте – не саму программу, а только лишь окно. Примером может послужить программа фотошоп, когда в ней открыты несколько окошек с изображениями.

Комбинации горячих клавиш для удаление файлов и фрагментов текста в документах:

Удаление. При помощи этой одной клавиши можно произвести удаление выделенного файла. Если вы применяете ее в документе, работая с текстом, то она позволит производить удаление символов справа от курсора.

Безвозвратное удаление. Такое сочетание применяется только к папкам или же файлам, оно позволяет удалить элемент не помещая его в корзину. Будьте пожалуйста аккуратнее с этой комбинацией, так как удаленные таким способом файлы, нельзя восстановить.

Клавиша для работы в документах позволяет производить удаление текста слева от курсора.

При помощи этой комбинации можно быстро создать новую папку

Использование данного сочетания выводит опции элемента, выделенного в момент нажатия.

Применение клавиши шифт с использованием одной из стрелок позволит вам выделять файлы по одному, а в текстовых редакторах производить выделение по одной букве.

Если в браузере или где-нибудь еще вы используете закладки, то удерживая клавишу Ctrl, и нажимая клавишу «Таb», вы будете перемещаться между закладками.

Если удерживать данную клавишу и кликать по файлам беспорядочно, то они будут выделятся в произвольном порядке.

Ctrl + Shift + Esc

Эта комбинация равносильна комбинации Alt+Ctrl+Delete, она выводит на рабочий стол диспетчер задач.

Закрывает активное окно или приложение

Alt + «space» (пробел)

Это сочетание выводит системное меню активной программы.

При нажатии этой клавиши, в активном окне или программе, вы активируете меню. Под каждым пунктом меню появится буква, и после нажатия на клавиатуре буквы, соответствующей какому-либо разделу в программе, этот раздел откроется. В основном это применяется когда отсутствует мышка.

Выделив файл или папку, кликните F2 и вам уже не потребуется вызывать контекстное меню, что бы переименовать ее.

Обновление содержимого папки или страницы браузера.

Эта клавиша позволяет переходить по пунктам формам, или опциям. Например, если вы находитесь на страничке где необходимо ввести какие-либо данные, то чтобы не кликать из одной строчки в другую, вы просто нажимаете эту клавишу и курсор сам, автоматически «перепрыгивает» на нее.

Клавиши с использование кнопки «Windows»:

Клавиша «Windows» – это специальная кнопка на клавиатуре, придуманная разработчиками этой же операционной системы, для использования горячего сочетания. Она располагается в нижней, левой части клавиатуры, между кнопками Ctrl и Alt и имеет логотип Windows.

Вот некоторые из вариантов таких сочетаний:

Одно нажатие на клавишу «WINDOWS» позволяет открыть меню пуск на панели задач.

Очень удобная комбинация, позволяющая быстро открыть папку «Мой компьютер».

Такая комбинация вызывает окно справки и поддержки операционной системы.

Это сочетание позволит вам быстро выйти из вашей учетной записи и заблокировать ее, при условии что у вас стоит пароль на ней. Удобно использовать когда вам требуется срочно отлучиться, но нет желания оставлять важные данные без присмотра.

При одновременном нажатии этого сочетания, курсор мышки автоматически перемещается в трей, находящийся в правом нижнем углу экрана.

Использование этой комбинации позволит вам свернуть все открытые окна программ или папок с рабочего стола в панель задач.

Если необходимо быстро приступить к поиску файлов или папок, воспользуйтесь этим горячим сочетанием.

Если вы используете проектор, то эти клавиши позволят быстро переключиться между им и компьютером.

Позволяет вызвать окно «Выполнить»

Данная комбинация всего лишь прячет все открытые элементы и показывает рабочий стол, для этого ее необходимо удерживать. После того как вы ее отпустите, все ваши открытые окна и приложения вернутся в исходное состояние.

Это сочетание позволяет переключаться между окнами, которые находятся на панели задач.

Такая комбинация открывает свойства системы и равнозначна клику правой кнопкой мыши по иконке «Мой компьютер», и клику, в выпадающем меню, по пункту «Свойства»

Применив данную комбинацию, вы свернете все не активные окна на рабочем столе, за исключением активного. Если после этого примените это сочетание еще раз, то свернутые окна восстановятся.

Это комбинация переключения между открытыми приложениями и папками на рабочем столе. Необходимо удерживать клавишу Alt и нажимать клавишу « Tab » для переключения между ними.

5. Рекомендации для пользователей

Продумайте четкую структуру хранения информации, чтобы файлы одной тематики не находились в разных папках

Не создавайте очень большую степень вложенности папок (не больше 3-5)

Нельзя, чтобы все документы находились в одной папке. Это просто неудобно для поиска. Слишком низкая степень вложенности папок – это тоже неправильно.

Название каждой папки должно отражать суть содержимого в ней. Избегайте давать такие названия как «новая папка», а файлу – «1.docx»

Иногда возникает необходимость давать папке длинное название. Но если она не активна, то его полностью не видно. Поэтому суть содержимого папки должно отражаться в начале её названия.

Выработайте привычку созданным и скачанным файлам сразу давать информативное название.

Удаляйте не нужную информацию без сожаления.

Конечно, вся эта работа (если она не делалась давно) требует дополнительного времени. Но если вы в свой план внесете пункт по систематизации информации на компьютере на 15-30 минут, то это будет не так утомительно.

Заняться упорядочиванием информации все же нужно, ведь эффективность нашей жизни зависит от того, насколько мы организованы, в том числе и при работе на компьютере. Это подобно порядку на вашем обычном рабочем столе. Но там творческий беспорядок допускается, а вот компьютер, может стать «бермудским треугольником» – если что потеряешь, то искать можно очень долго.

Не откладывайте на долго такое полезное занятие, как наведение порядка среди множества папок и файлов вашего компьютера.

Структурирование денежных операций на сумму менее 10 000 долларов — преступление!

29 мая 2015 г. | Сообщение от Джеймс Далтон

Коди вкладывает 9 500 долларов мелкими купюрами. Это нормально. Но внесение 9 500 долларов на депозит с «целью уклонения от требования отчетности по валютным операциям» — это преступление, называемое структурированием.Налоговая служба напомнила компаниям, что они должны подавать форму 8300 «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов, полученных в результате торговли или бизнеса», когда они осуществляют операции с наличными деньгами на сумму, превышающую 10 000 долларов.

Примеры предприятий, которым, возможно, придется подавать форму 8300, включают те, которые продают ювелирные изделия, мебель, лодки, самолеты или автомобили, а также те, которые являются ломбардами, адвокатами, брокерами по недвижимости, страховыми компаниями и туристическими агентствами.

Закон также требует, чтобы компании сообщали о связанных транзакциях, происходящих в течение 24 часов.Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов в течение 24 часов, бизнес должен рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. Эти законы являются частью Закона о банковской тайне, обсуждаемого ниже.

Структурирование : Структурирование транзакций с целью уклонения от отчетности BSA (Закона о банковской тайне) и определенных требований к ведению документации может привести к гражданским и уголовным санкциям в соответствии с BSA. В соответствии с BSA, никто не должен с целью уклонения от CTR (Отчетность по валютным операциям):
• Вызывать или пытаться заставить банк не подать CTR или отчет, требуемый в соответствии с приказом о географическом нацеливании, или поддерживать запись требуется в соответствии с правилами BSA.
• Структура, как определено ниже, или попытка структурировать или помочь в структурировании любой транзакции с одним или несколькими банками.

В определении структурирования говорится, что «лицо структурирует транзакцию, если это лицо, действуя самостоятельно, совместно или от имени других лиц, проводит или пытается провести одну или несколько валютных транзакций в любой сумме, на одно или несколько финансовых учреждений в течение одного или нескольких дней любым способом с целью уклонения от [требований к подаче CTR]. «Любым способом» включает в себя, помимо прочего, разбиение суммы в одной валюте, превышающей 10 000 долларов США, на более мелкие суммы, которые могут быть проведены в виде серии транзакций на сумму не более 10 000 долларов США. Транзакции не должны превышать пороговое значение CTR в 10 000 долларов в любом банке в любой день для проведения структурирования.

Целью этих законов является ограничение преступной коммерческой деятельности, осуществляемой с использованием наличных средств — отмывания денег, наркотиков, преступных предприятий и т. Д. Однако эти законы могут создать потенциальные проблемы для «законопослушных» американцев, а также для закоренелых преступников и белых воротничков.IRS арестовало активы (наличные деньги и депозиты на банковских счетах) по подозрению в структурировании. Затем налогоплательщик должен доказать, что средства и депозиты являются законными. Даже в тех случаях, когда преобладают налогоплательщики, на защиту самих себя тратится огромное количество времени и средств.

South Mountain Creamery
Молочные фермеры Рэнди и Карен Соуэрс, которые более трех десятилетий владели маслозаводом South Mountain в Мидлтауне, штат Мэриленд, в феврале 2012 года приглашали на свою ферму сотрудников казначейства, чтобы расспросить их о банковских вкладах на сумму менее 10 000 долларов. .Они узнали, что федеральное правительство только что арестовало около 70 000 долларов на их банковском счете. Единственное преступление, в котором их обвиняют, — это структурирование. С тех пор они достигли соглашения с правительством и должны выплатить около 30 000 долларов. По всей видимости, Сеятели не торговцы наркотиками, а обычные фермеры.

Деннис Хастерт

Как сообщалось вчера, Деннис Хастерт (бывший спикер палаты представителей) был обвинен большим жюри в структурировании и лжи ФБР.

Другие примеры структурирования приведены ниже. Как уже упоминалось, эти законы предназначены для ограничения деятельности преступников.

Человек из Калифорнии осужден за структурирование денежных вкладов
21 июля 2014 года в Бейкерсфилде, штат Калифорния, Мигель Антонио Руис Харамильо был приговорен к 12 месяцам тюремного заключения и был приговорен к уплате 91527 долларов неуплаченных федеральных налогов. Согласно судебным документам, с января 2010 года по июль 2012 года Харамилло обналичил более пятидесяти чеков на сумму не более 10 000 долларов в банке, расположенном в Бейкерсфилде, на общую сумму более 420 000 долларов.Харамильо обналичивал чеки таким образом, чтобы предотвратить или попытаться помешать банку подавать отчет о валютных операциях по этим операциям. Он не хотел, чтобы отчет был подан, потому что в 2010 и 2011 годах он не декларировал структурированные операции с наличностью как доход в своих федеральных налоговых декларациях.

Врач осужден за уклонение от уплаты налогов и структурирование валюты
28 апреля 2014 года в штате Мейкон, штат Джорджия, Роберт Сперрацца, доктор медицинских наук, ранее проживавший в округе Ли, штат Джорджия, был приговорен к 36 месяцам тюремного заключения и приговорен к штрафу в размере 870 238 долларов США. Соединенные Штаты.7 июня 2013 года Сперрацца был осужден присяжными по трем пунктам обвинения в уклонении от уплаты налогов и по двум пунктам валютного структурирования. Согласно свидетельствам судебного разбирательства, Сперрацца лично обналичил более миллиона долларов по чекам для пациентов на кассе местного банка в Олбани, штат Джорджия. Сперрацца структурировал денежные операции на сумму менее 10 000 долларов с целью уклонения от требований к банковской отчетности в соответствии с федеральным законом и с целью содействия его схеме уклонения от уплаты налогов. Сперрацца раньше была анестезиологом в Олбани, Джорджия.Позже он переехал в Панама-Сити-Бич, Флорида, где ненадолго работал в клинике боли. В настоящее время Сперрацца не занимается медицинской практикой.

Человек, осужденный за изготовление и продажу загрузочных DVD и компакт-дисков
27 августа 2014 года в Хартфорде, Коннектикут, Джон У. Райс из Виндзора был приговорен к 18 месяцам тюремного заключения и трем годам контролируемого освобождения. Кроме того, Райс конфисковал 48 195 долларов, изъятых с его банковского счета, Chevrolet Corvette 2005 года и BMW 650i 2012 года.25 апреля 2014 года Райс признала себя виновной по одному пункту обвинения в нарушении авторских прав и одному пункту обвинения в отмывании денег. Согласно судебным документам, в период с 2000 по 2013 год, ведя бизнес как «Dr. Jay’s Entertainment », Райс производила копии фильмов, телешоу и музыки, охраняемые авторским правом, с использованием записываемых чистых DVD и компакт-дисков. Райс выставляла и продавала контрабандные товары в различных местах, а также рекламировала и продавала материалы через Интернет. В общей сложности 8913 DVD и 11410 компакт-дисков были конфискованы у Райс и Доктора.Jay’s Entertainment. Райс также вносил наличные на свой банковский счет. В ноябре 2012 года Райс снял со своего счета 39 237 долларов наличными, полученными в результате его преступной деятельности, для покупки кассового чека на имя BMW в Западном Спрингфилде.

Мужчина из Джорджии осужден за схему мошенничества с инвестициями
25 июня 2014 года в Пеории, штат Иллинойс, Кеннет Льюис из Огасты, штат Джорджия, и Крэнфорд, штат Нью-Джерси, был приговорен к 271 месяцу тюремного заключения и был приговорен к выплате 5 565 406 долларов в качестве компенсации. Льюис был осужден по четырем пунктам обвинения в мошенничестве с использованием электронных средств и 11 пунктам обвинения в отмывании денег. Согласно судебным документам, начиная с конца 1990-х годов, Льюис предлагал инвесторам возможность получать доход за счет очень секретных зарубежных финансовых транзакций. Он получил более 5,5 миллионов долларов от жертв для покрытия своих расходов на проживание, в то время как он якобы работал над завершением деталей несуществующих транзакций. Льюис сказал инвесторам, что он семь лет жил в Цюрихе, Швейцария, работая над сделкой, тогда как на самом деле он жил в отеле в Нью-Джерси, где был арестован в июле 2012 года.

Как избежать структурирования?

Безусловно, один из лучших способов — просто не делать этого. Тем, у кого есть кассовый бизнес, важно наладить отношения с банком, чтобы банк понимал, что ежедневные депозиты (менее 10 000 долларов США) не являются структурированными, а представляют собой обычные операции. Более чем немного пугает мысль, что кассир, который не знает вас, может создать серьезные проблемы, когда вы на самом деле просто ведете законный бизнес.

Обратно к списку

Структурирование денежных вкладов является незаконным, а структуры — нет… Вот почему

IRS снова в новостях, на этот раз из-за конфискации банковских счетов малых предприятий, работающих в основном на кассовой основе. Налоговое управление заблокировало банковский счет одной из владельцев ресторана. У нее на счету было 33 000 долларов США, которые представляли весь ее оборотный капитал. Фактически, IRS выгнал ее из бизнеса. К счастью, на помощь пришли несколько Добрых самаритян.

Это не единственная подобная история в новостях за последнее время. Фактически, U.Использование государством гражданской конфискации имущества для ареста активов частных лиц было растущей проблемой в течение многих лет, и, поскольку все больше и больше правительственных учреждений и правоохранительных органов видят, насколько легко украсть у законопослушных людей, я думаю, что мы собираемся читать больше этих историй в прессе.

Предпосылкой арестов IRS является концепция, называемая структурированием. Умышленное и преднамеренное осуществление операций с наличностью (в частности, вкладов на банковские счета) в соответствии с требованием о предоставлении отчетности в размере 10 000 долларов США является незаконным, чтобы избежать требования об отчетности.Каждый раз, когда кто-то вносит на счет более 10 000 долларов США, банк должен сообщить об этом событии.

Допустим, у вас есть 100 000 долларов США для внесения на свой банковский счет. Если вы решите сделать 11 депозитов (каждый в пределах лимита в 10 000 долларов США) в течение определенного периода времени, а не вносить 100 000 долларов США сразу, в частности, чтобы банк не сообщал о транзакциях, это структурируется. И это незаконно.

Цифры не должны быть такими уж большими. Внесите 5000 долларов США наличными три дня подряд на свой банковский счет, опять же, с намерением избежать отправки банком отчета в Казначейство, и, опять же, вы нарушаете закон, даже если деньги были заработаны законным образом. и все налоги на прибыль уплачивались с доходов, которые ее принесли.

К сожалению, IRS оставляет мало места для здравого смысла в том, как оно обеспечивает соблюдение законов о структурировании. Вот так и стала мишенью дама с рестораном. У нее кассовый бизнес. Каждый день она кладет на свой банковский счет деньги, заработанные в ресторане в тот день. Это всегда меньше 10 000 долларов США. Это простая и практичная реальность ее бизнеса.

Как малоизвестные законы о «структурировании» могут привести к потере денег для IRS |

Представьте, что вас останавливает полицейский, когда вы едете домой с работы.Вы не совершали преступлений или нарушений ПДД, но, к сожалению, это не обычная остановка. К вашему большому шоку, полицейский изымает у вашего автомобиля наличные деньги или другие ценные вещи, даже если вы не были арестованы. Вы, , можете, , иметь возможность вернуть свою собственность, подав ходатайство в суд, но этот процесс может быть запутанным, и нет никаких гарантий успеха. Вы не поверите, но такая практика, известная как «гражданская конфискация активов», является совершенно законной при соблюдении определенных критериев — и сотрудники правоохранительных органов — не единственные государственные служащие, которые ее используют.Конфискация гражданских активов также использовалась налоговой службой (IRS), которая может снимать средства непосредственно с банковского счета физического лица. Несмотря на то, что в 2014 году IRS смягчило свою политику конфискации активов, некоторые налогоплательщики, особенно владельцы малого бизнеса, продолжают подвергаться риску. Чтобы свести к минимуму этот риск, помимо участия в любых действиях по сбору налогов, необходимо понимать малоизвестные правила «структурирования», которые позволяют IRS арестовывать законно удерживаемые активы — и, для дополнительной безопасности, проконсультироваться с опытным налоговым юристом. для персонального финансового руководства.

Могут ли законы против структурирования подвергнуть вас риску конфискации гражданских активов?

История конфискации гражданского имущества уходит корнями в семнадцатый век, когда она применялась к британским парусным судам. Хотя эта практика вряд ли нова, в последние несколько лет эта практика привлекла к себе повышенное внимание, отчасти благодаря серии спорных дел, в которых агенты IRS опустошили сотни банковских счетов владельцев бизнеса, обвиненных в нарушении неясных законов о «структурировании».(В частности, исследование, опубликованное Институтом правосудия (IJ) — организацией 501 (c) (3), которая, по ее собственным словам, «ведет судебные тяжбы, чтобы ограничить размер и объем государственной власти и гарантировать, что все американцы имеют право распоряжаться своей судьбой как свободных и ответственных членов общества »- сообщает, что IRS конфисковало около 43 миллионов долларов в 618 делах, охватывающих период с 2007 по 2013 годы.)

Хорошая новость заключается в том, что 17 октября 2014 года Отдел уголовных расследований Налогового управления США (CID или CI) внес изменения в свою политику, чтобы затронуть меньшую часть налогоплательщиков.Плохая новость заключается в том, что определенный уровень риска, хотя и сниженный, сохраняется при определенных условиях. Процитируя меморандум Министерства юстиции (DOJ), выпущенный 31 марта 2015 года Генеральной прокуратурой в соответствии с пересмотренной политикой, «IRS-CI не будет преследовать арест и конфискацию средств, связанных только со структурированием из« легального источника », если: (1) существуют исключительные обстоятельства, оправдывающие арест и конфискацию, и (2) дело одобрено Директором полевых операций ».

Итак, что на самом деле означает для налогоплательщиков, и кого это должно беспокоить? Чтобы понять ответы на эти важные вопросы, налогоплательщики должны иметь некоторые базовые знания о законах «структурирования», о том, что они стремятся предотвратить и как они влияют на требования к отчетности о доходах.

Когда предприятие получает платеж, или банк получает депозит, превышающий пороговое значение в 10 000 долларов, о транзакции необходимо сообщить в IRS, используя форму 8300 (Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов, полученных в результате торговли или бизнеса), требование закона. который установлен Законом о банковской тайне (BSA). Хотя IRS отметила некоторые исключения, такие как исключения для «финансовых учреждений и казино, которые должны подавать отчет FinCEN 112», требования формы 8300 в остальном применяются к большинству предприятий и финансовых учреждений.

Скорее всего, пострадают компании, продающие дорогостоящие товары, такие как ювелирные изделия с бриллиантами или небольшие частные самолеты, поскольку транзакции такого рода могут легко превысить порог в 10 000 долларов. Однако даже транзакции ниже порога в 10 000 долларов могут привлечь внимание IRS — факт, о котором многие владельцы бизнеса не знают.

В целях борьбы с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и терроризмом федеральный закон запрещает практику разделения крупных вкладов на несколько более мелких вкладов с целью обхода требований к отчетности, что называется «структурированием» или «смурфингом».К сожалению, было множество случаев, когда благонамеренные владельцы бизнеса и другие налогоплательщики, не зная об этих законах о структурировании, вносили один или несколько крупных вкладов чуть ниже порога в 10 000 долларов, что непреднамеренно инициировало расследование IRS и последующий арест активов. В 2013 году, например, IRS сняло с банковского счета ресторатора из Айовы Кэрол Хиндерс около 33 000 долларов после обнаружения нескольких крупных вкладов ниже установленного порога.

К счастью, судебный иск правительства против Хиндерса был позже отклонен, что привело к возврату, хотя и с задержкой, изъятых средств.(Как IJ, который представлял Хиндерса, отметил в заявлении: «Более 30 лет [Хиндерс] удерживал свои банковские вклады на уровне менее 10 000 долларов, потому что ей сказали, что более крупные депозиты причиняют неудобства банку. слышал о термине «структурирование» до тех пор, пока федеральные агенты не постучали в ее дверь … чтобы сказать ей, что они опустошили ее банковский счет. Но вести честный бизнес с наличными деньгами не является незаконным, и Кэрол Хиндерс не преступница »

К сожалению, положительный исход дела Хиндерса — редкость.Хотя IRS «установило специальную процедуру для лиц, чьи активы участвовали в структурировании, чтобы запросить возврат их конфискованного имущества или средств» в июне 2016 года после расследования Конгресса, в той же публикации IRS также отмечается, что по состоянию на 8 февраля 2017 года Служба «больше не принимает заявки», что оставляет налогоплательщикам ограниченные возможности для обращения за помощью.

Адвокат-CPA, предоставляющий налоговые и бухгалтерские услуги для бизнеса в Калифорнии

Несмотря на то, что IRS ослабило свою политику конфискации гражданских активов в попытке уменьшить необоснованные аресты законного дохода, владельцы бизнеса и другие налогоплательщики могут по-прежнему подвергаться риску потери ценных активов в случаях, когда IRS определяет наличие «исключительных обстоятельств».Владельцам бизнеса и другим физическим лицам, которые недавно сделали один или несколько крупных вкладов ниже порога в 10 000 долларов или которые не сообщили о крупных транзакциях с помощью формы 8300, рекомендуется обсудить соблюдение требований с опытным налоговым юристом, обслуживающим корпорации S, корпорации C, limited компании с ответственностью (ООО), товарищества и индивидуальные предприниматели.

В налоговом бюро Дэвида В. Клазинга наша надежная команда ревностных бухгалтеров и налоговых профессионалов привносит многолетний совместный опыт в каждое дело, которым мы занимаемся, и, в дополнение к общим рекомендациям по налоговому планированию, готова обеспечить активное представительство в событие проверки или уголовного обвинения. Чтобы организовать консультацию по сниженной ставке по форме 8300, требованиям к отчетности о доходах или другим вопросам, относящимся к конфискации гражданского имущества, свяжитесь с нами через Интернет или позвоните в налоговое бюро Дэвида В. Клазинга по телефону (800) 681-1295 сегодня.

Также мы расширили офисы! Помимо наших офисов в Ирвине и Лос-Анджелесе, налоговые офисы Дэвида В. Клазинга теперь имеют офисы в Сан-Бернардино, Санта-Барбаре, Панорама-Сити и Окснарде! Здесь вы можете найти информацию обо всех наших офисах.

Вот ссылка на наш канал на YouTube: нажмите здесь!

Вот ссылка на наше практическое видео о предупреждающих знаках, чем проверка стала преступной.

Что такое налоговая проверка яичной скорлупы?

Какова эффективная налоговая защита при налоговой проверке IRS?

Итак, вы обманули налоги и вас проводят налоговую проверку…

https: // www. youtube.com/watch?v=FZce4jqQJpI

Почему я должен нанять налогового юриста, который будет представлять меня на налоговой проверке?

Внешние доходы и несоответствие информации

Как малоизвестные законы о «структурировании» могут привести к потере денег в IRS. Последнее изменение: 29 января 2021 года Дэвидом Класингом.

Федеральные законы о «структурировании» выглядят нелепо.

Но если вы выросли на мультфильма в 1980-х годах или были достаточно неудачливы, чтобы посмотреть фильм 2011 года, вы также узнаете, что само слово smurf довольно двусмысленно.Оно может означать все, что хочет человек, использующий это слово. И это довольно приличная метафора того, как структурирующие законы действуют в руках федеральных чиновников.

Во-первых, небольшая предыстория. Большинство дел о структурировании происходят из закона 1970 года, называемого Законом о банковской тайне, который требует от банков сообщать о любых депозитах, снятии средств или переводах на сумму более 10 000 долларов. С тех пор закон пересматривался несколько раз, но в целом он призван упростить правительству отслеживание налоговых мошенничеств, отмывания денег, незаконных игорных операций и других преступных предприятий.

Но Закон о банковской тайне также требует, чтобы банки сообщали федеральному правительству обо всех действиях клиентов, которые могут быть истолкованы как структурирование депозитов, чтобы избежать требования отчетности. Итак, если у вас есть 100 000 долларов для депозита на вашем банковском счете, и вы намеренно решили вносить эти деньги с приращением по 9 999 долларов, чтобы ваш банк не уведомлял автоматически федеральное правительство, вы виновны в структурировании. Это уголовное преступление карается штрафом и / или лишением свободы на срок до пяти лет.

Ваш банк также обязан сообщать о любой подозрительной деятельности своих клиентов. Более того, вашему банку запрещено сообщать вам, что он сообщил о вас правительству. Банки, которые не в состоянии должным образом контролировать своих клиентов, или банки, уведомляющие клиентов о подозрительных депозитах, рискуют получить финансовые санкции. Сотрудники банка , нарушившие свои обязанности по сообщению о подозрительном поведении клиентов, также могут быть привлечены к уголовной ответственности и отправлены в тюрьму.Так что у вашего банка есть немало стимулов отказаться от вас и бросить широкую сеть вокруг того, что составляет «подозрительную деятельность». Недостаточный контроль над структурой сопряжен с большим риском и практически отсутствует риск потери клиентов из-за политики чрезмерной отчетности о них перед государством. Большинство клиентов никогда не узнают.

Проблема, конечно же, в том, что когда вы заставляете банки бросать такую ​​широкую сеть, они собираются сообщать о множестве людей, которые не сделали ничего плохого. И у некоторых из этих людей возникнут проблемы с законом.Лучший бармен, который зарабатывает чаевые, скажем, от 2000 до 2500 долларов в неделю, может делать регулярные ежемесячные вклады на сумму более 9000 долларов, но менее 10000 долларов. Внесение 9500 долларов на ваш банковский счет не является незаконным. Это незаконно только в том случае, если вы делаете это потому, что не хотите, чтобы ваш банк сообщал о вкладе правительству. Это довольно тонкая грань между безобидным действием и уголовным преступлением.

Также могут быть люди, которые по вполне понятным причинам не хотят привлекать внимание к себе или своему бизнесу, и поэтому могут держать свои депозиты ниже 10 000 долларов, чтобы не сообщать об этих транзакциях, не зная, что это незаконно.

В деле 1994 года Ратцлаф против США, Верховный суд США разумно истолковал слово умышленно в Законе о банковской тайне как означающее, что для того, чтобы обвинить кого-то в структурировании, правительство должно было показать, что ответчик знал, что структурирование было незаконным. Недостаточно просто показать, что ответчик знал о требованиях к отчетности.

Это важное различие. Представьте, что вы владелец малого бизнеса, только начинающий. Первые несколько раз, когда вы делаете депозит, они все меньше 10 000 долларов. Ваш бизнес растет, и в итоге вы приносите банку, скажем, 10 500 долларов. Кассир сообщает вам, что, поскольку вы вносите более 10 000 долларов, банк должен будет сообщить о вас федеральному правительству. Даже если вы не сделали ничего плохого, нетрудно понять, как фраза «сообщить о вас правительству» может показаться устрашающей. С таким же успехом можно просто удержать 600 долларов и не привлекать к себе внимание.

Я считаю, что закон о структурировании является плохой государственной политикой. Но в приведенном выше сценарии должно иметь большое значение, знал или нет владелец малого бизнеса , что удержание этих 600 долларов является незаконным.Согласно решению Верховного суда Ратцлаф , он был бы виновен в структурировании, только если бы правительство могло показать, что он знал, что удержание 600 долларов было незаконным.

Очевидно, это слишком усложнило задачу федеральной прокуратуре. В ответ Конгресс отказался от слова умышленно из Закона о банковской тайне. Теперь прокурорам нужно только доказать, что обвиняемый знает о требовании к отчетности в размере 10 000 долларов, и вносит депозит на меньшую сумму, чтобы этого избежать.

Имейте в виду, не имеет значения, законно ли вы заработали все свои деньги.Не имеет значения, правильно ли вы отчитывались о всех этих деньгах в налоговое время и платили правительству каждый пенни, требуемый от вас по закону. Если вы знали о требованиях к отчетности и намеренно внесли менее 10 000 долларов, чтобы избежать этого, вы виновны в федеральном уголовном преступлении. А благодаря конфискации активов правительство может затем арестовать все на вашем счете. А возможно и больше.

Все это подводит меня к делу United States v. Abair, — делу Апелляционного суда Седьмого округа, о котором на прошлой неделе опубликовал мой коллега-блогер Washington Post Юджин Волох.Юлия Абаир, иммигрантка из России, пыталась закрыть дом. Когда ее банк в России не переводил ей деньги для ее депозита, она вместо этого сделала серию снятия средств с этого счета в банкоматах, а затем положила наличные на свой внутренний банковский счет. Вопрос в том, сделала ли она умышленно несколько депозитов на сумму менее 10 000 долларов, чтобы избежать сообщения об этих депозитах, или она просто не знала о законе об отчетности. Чтобы показать, что Абайр делала вклады добровольно, прокуратура подняла несвязанные вопросы о том, лгала ли она когда-либо в налоговой форме или заявлении на студенческий кредит.Поскольку преступление основано на умысле, легко увидеть, как эти судебные процессы могут вылиться в приговоры, касающиеся общего характера обвиняемого. Абаир была осуждена, приговорена к двум годам условно, ей было приказано продать свой новый дом и передать все доходы федеральному правительству. (Добро пожаловать в Америку!)

Седьмой округ действительно отменил ее приговор, но только потому, что обнаружил, что прокурор неправильно поднял вопросы о ее налоговой заявке и заявлении на получение кредита. Суд не подвергал сомнению сам закон.Как отмечает Волох, даже несогласный судья написал: «[В] его деле проявляются все признаки чрезмерного преследования за техническое нарушение закона об уголовном законодательстве — такое жесткое и суровое проявление дискреционных полномочий правоохранительных органов, которое заставило бы инспектора Жавер горд.

Отметим также, что правительство не пыталось и не имело необходимости доказывать, что Абайр прикрывал преступную деятельность. Фактически, по всем параметрам, она зарабатывала свои деньги законным бизнесом.

Она не единственная.Пару лет назад маслобойня South Mountain, молочная ферма в Фредерике, штат Мэриленд, подверглась аналогичному обвинению, опять же без каких-либо обвинений в какой-либо преступной деятельности. В отчете по этому делу газета Baltimore City Paper обнаружила значительный скачок количества дел о структурировании, многие из которых были инициированы прокуратурой США в Мэриленде.

Исторически антиструктурный закон использовался прокурорами в качестве дополнительного обвинения в связи с другими обвинениями в гнусном поведении, например, в торговле наркотиками или терроризме.И это все еще так. Но за последние несколько лет прокуроры начали использовать его более регулярно в качестве отдельного обвинения — наблюдение, отмеченное адвокатами защиты, что подтверждает прокурор Мэриленда Род Розенштейн.

Информационная служба доступа к транзакционным записям Сиракузского университета, центр обработки данных по делам федерального суда, сообщает, что в 2011 финансовом году Мэриленд возбудил 14 из 99 дел о структурировании в стране, что сделало его штатом с наибольшим числом таких судебных преследований. На национальном уровне их число растет; показатели 2011 года увеличились на 8.8 процентов по сравнению с прошлым годом и на 57,1 процента больше, чем пять лет назад.

Повышенное внимание прокуратуры к обеспечению соблюдения антиструктурного закона привело к увеличению количества конфискованных денежных средств, гражданских конфискованных дел и уголовных обвинений против малых предприятий и людей, которые ими владеют. Типичные жертвы обращаются с большим количеством наличных денег, и на заправочных станциях Мэриленда, магазинах спиртных напитков и дилерских центрах по продаже подержанных автомобилей они попадают в дорогостоящие неприятности, теряя деньги из-за конфискации, уголовных наказаний и юридических счетов.

South Mountain — не первый рынок сезонных продуктов, который в последнее время стал объектом структурирования. Стенд Taylor’s Produce на восточном берегу был уязвлен в прошлом году после того, как федералы изъяли около 90 000 долларов с его банковских счетов. В декабре, в соответствии с соглашением о гражданско-правовой конфискации после того, как не было возбуждено уголовное дело, владельцы стенда вернули около половины изъятых денег.

Адвокат, который ведет эти дела, сообщил газете:

«Основное внимание уделяется аресту денег, независимо от того, получены они законным или незаконным путем», — говорит Левин.«Это может привести к финансовому краху для владельцев бизнеса, и здесь есть потенциал для злоупотреблений со стороны правительства, когда они используют его в основном как средство захвата денег, и я думаю, что мы видели это».

В прошлом году либертарианская юридическая фирма, занимающаяся общественными интересами, Institute for Justice, смогла добиться от IRS прекращения дела против Терри Дехко и его дочери Сэнди Томас. Отец и дочь владеют небольшим продуктовым магазином во Фрейзере, штат Мичиган. Малые предприятия, конечно, не любят держать под рукой много наличных.Но страховщик Дехко покрыл убытки только на сумму до 10 000 долларов. По-видимому, это довольно распространенное явление. Вы можете увидеть, где может быть проблема. Если страховщики малого бизнеса обычно покрывают убытки только до 10 000 долларов, многие малые предприятия будут часто делать вклады на сумму менее 10 000 долларов. И это приведет к их расследованию. IRS изъяло все деньги на банковском счете Дехко и начало судебное разбирательство по их удержанию. (Между прочим, Верховный суд США только что постановил, что государственным учреждениям разрешено делать это даже без слушания дела судьей, даже арест означает, что у вас нет ресурсов для защиты или попытки вернуть свои деньги.)

И снова ни Дехко, ни его дочь не были обвинены в какой-либо преступной деятельности, кроме частого внесения вкладов на сумму менее 10 000 долларов. Не было никаких утверждений, что они заработали деньги каким-либо иным образом, кроме как через свой продуктовый магазин. Это правда, что в этом случае правительство в конце концов отступило. Но только после того, как Дехко смогла воспользоваться услугами Института юстиции — и после того, как Ай Джей добился широкой огласки этого дела.

Итак, если вы иммигрант, молочный фермер или владелец небольшого продуктового магазина, правительство придет к вам за структурированием, даже если вы не знали, что это было незаконно, и даже если ваше «структурирование» не скрыл никакого скрытого преступления.

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и риска транзакций

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и риска транзакций

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и операций

Структурирование денежных вкладов, снятия средств и транзакций: когда человек хочет избежать обнаружения банковской системы США и других стран, он может участвовать в структурировании. Преступление, заключающееся в структурировании депозитов, снятия наличных и транзакций, является своеобразным.Это потому, что одно и то же поведение при разделении депозитов может считаться преступным в одной ситуации и совершенно безобидным в другой.

Рассмотрим владельца торговой точки с тремя точками.

Она может пожелать разделить депозиты, чтобы иметь доступ к быстрому банковскому обслуживанию во всех трех ее офисах. И наоборот, если бы она просто разделяла учетные записи, чтобы избежать CTR и SAR (см. Ниже), это было бы структурированием.

И, учитывая, что IRS занимает агрессивную позицию в отношении налогового мошенничества и уклонения, особенно когда речь идет о соблюдении требований иностранных счетов, налогоплательщики должны быть осторожны.

Правительство США увеличило количество международных налоговых расследований, присоединилось к J-5 и возбудило несколько уголовных дел FBAR и FATCA.

На международном уровне структурирование возникло из попытки избежать отчетности FBAR.

Если вы считаете, что вы, возможно, взяли на себя обязательства по структурированию с использованием иностранных или внутренних счетов, вы можете претендовать на участие в программе амнистии FBAR и / или других программах амнистии, которые в совокупности именуются добровольным раскрытием информации IRS.

Общие проблемы, связанные со структурированием, включают:

• Что такое структурирование?
• Что такое отчет о кассовых операциях?
• Почему структурирование незаконно?
• Как я могу застрять в структурировании?
• Как избежать уголовного расследования и наказания?

Что такое структурирование?

Структурирование: Когда человек «структурирует» деньги, он пытается избежать соблюдения нормативных требований, сообщая о банковских требованиях CTR, искусственно снижая лимиты на внесение наличных до уровня ниже 10 000 долларов.С усилением глобального регулирования структурирование денег превратилось в растущую эпидемию.

Обычно (но не всегда) структурирование связано с отмыванием денег. В США действуют различные инициативы по борьбе с отмыванием денег (AML), но структурирование — это больше, чем просто отмывание денег.

Когда человек структурирует деньги, он обычно структурирует депозиты в банке, чтобы избежать определенных требований к отчетности. Самая распространенная форма отчетности — это CTR (отчет о валютных операциях).Структурирование денег (денежных вкладов) во избежание выдачи отчета о валютных операциях (CTR) считается незаконным. Искусственное структурирование (уменьшение) суммы депозита (ов), снятия наличных или других операций с наличными деньгами во избежание ограничений на внесение наличных (и выдача CTR) — это определение структурирования.

Пример незаконного структурирования

Человек должен переводить значительные суммы денег за границу.

Но это лицо также осведомлено о том, что в соответствии с правилами отчетности финансовых учреждений, требуется раскрытие определенной финансовой информации для транзакций, которые превышают 10 000 долларов США или более (существуют другие пороговые значения для отчетности, но это наиболее распространенный вариант).

Кроме того, существует вероятность того, что банк может подать SAR (отчет о подозрительной деятельности).

Следовательно, вместо того, чтобы переводить сотни тысяч долларов за границу одним выстрелом, человек будет переводить порции в размере 9500 долларов (или аналогичные суммы), чтобы избежать требования к отчетности по валютным операциям

В более крупном масштабе человек может осуществлять несколько платежей по 9500 долларов на несколько банковских счетов каждый месяц по всему миру для перевода миллионов долларов в офшоры.

Определение структуры IRS

IRM (Internal Revenue Manual) резюмирует структуру следующим образом:

Определение структурирования с целью уклонения от операций в валютной отчетности содержится в 31 CFR 1010.100 и след. Элементами регламента структурирования являются:

• Лицо, действующее в одиночку, совместно с другими или от имени других
• Действия или попытки совершения
• Одна или несколько транзакций в валюте
• В любом количестве
• В одном или нескольких финансовых учреждениях
• В один или несколько дней
• любым способом

Почему структурирование незаконно?

Почему транзакции структурирования считаются незаконными?

Потому что вы намеренно уклоняетесь от сообщения о транзакциях в U. S. Правительство путем «структурирования» финансовых операций, чтобы они были ниже пороговых значений для отчетности (обычно 10 000 долларов США).

Когда финансовое учреждение сообщает о CTR?

«Каждое финансовое учреждение (кроме казино, которое вместо этого должно подавать форму 103 FinCEN, и почтовой службы США, для которой существуют отдельные правила) должно подавать форму 104 FinCEN (CTR) для каждого депозита, снятия, обмена валюты или другой платеж или перевод финансовым учреждением, через него или в его адрес, связанный с операцией в валюте на сумму более 10 000 долларов США.

Множественные транзакции должны рассматриваться как одна транзакция, если финансовому учреждению известно, что (1) они выполняются одним и тем же лицом или от его имени, и (2) они приводят либо к полученной валюте (Cash In), либо к выплаченной валюте (Cash Out) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в течение одного рабочего дня.

Для банка рабочий день — это день, когда операции обычно проводятся по счетам клиентов, как обычно сообщается клиентам депозитария.Для всех других финансовых учреждений рабочий день — это календарный день. Как правило, финансовые учреждения определяются как банки, другие типы депозитных учреждений, брокеры или дилеры по ценным бумагам, денежные переводы, обменники валюты, обналичивающие чекы, а также эмитенты и продавцы денежных переводов и дорожных чеков. Если у вас есть вопросы, см. Определения в 31 CFR, глава X ».

* Хотя существуют исключения, исключения и ограничения, это общее правило.

Что такое отчет о подозрительной деятельности (SAR)?

По сути, SAR дает банку право сообщать о «подозрительных транзакциях».«Хотя это хорошо (в умеренных количествах), это может привести к очень скользкому спуску, особенно в определении того, кто имеет право считать вас и ваши транзакции…« подозрительными ». Это верно, даже если сумма транзакции МЕНЬШЕ 10 000 долларов США.

Согласно коду:

«Каждый банк должен подавать в Казначейство в объеме и в порядке, требуемом настоящим разделом, отчет о любой подозрительной операции, имеющей отношение к возможному нарушению закона или постановления.

Банк также может подать в Казначейство, используя Отчет о подозрительной деятельности, указанный в пункте (b) (1) данного раздела, или иным образом отчет о любой подозрительной операции, которая, по его мнению, имеет отношение к возможному нарушению любого закона или правила, но отчетность по которым не требуется данным разделом.

(2) Операция требует отчетности в соответствии с условиями этого раздела, если она проводится или пытается совершиться банком, в или через него, она включает или объединяет не менее 5000 долларов в средствах или других активах, и банк знает, подозревает или есть основания подозревать, что:

(i) Транзакция включает средства, полученные от незаконной деятельности, или предназначена или проводится для сокрытия или сокрытия средств или активов, полученных от незаконной деятельности (включая, помимо прочего, право собственности, характер, источник, местонахождение или контроль над такими средствами. или активы) в рамках плана по нарушению или уклонению от любого федерального закона или постановления или во избежание любого требования к отчетности о транзакциях в соответствии с федеральным законом или постановлением;

(ii) Сделка предназначена для уклонения от любых требований данной главы или любых других положений, опубликованных в соответствии с Законом о банковской тайне; или (iii) транзакция не имеет коммерческой или очевидной законной цели или не является той, в которой обычно ожидается участие конкретного клиента, и банк не знает разумного объяснения транзакции после изучения имеющихся фактов, включая предысторию и возможная цель сделки.”

Инструкции по форме SAR (обобщенные)

Все финансовые учреждения, работающие в Соединенных Штатах, включая застрахованные банки, сберегательные ассоциации, обслуживающие корпорации сберегательных ассоциаций, кредитные союзы, банковские холдинговые компании, небанковские дочерние компании банковских холдинговых компаний, пограничные и договорные корпорации, и филиалы и агентства иностранных банков в США , необходимы для составления этого отчета после обнаружения:

а. Инсайдерское злоупотребление, связанное с любой суммой.

Каждый раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или предполагаемое федеральное уголовное правонарушение или схему уголовных нарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проводимыми через финансовое учреждение, если финансовое учреждение считает, что это было либо фактическим или потенциальная жертва уголовного нарушения, или серии уголовных нарушений, или того, что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, и финансовое учреждение имеет существенные основания для идентификации одного из его директоров, должностных лиц, сотрудников, агентов или другого учреждения -аффилированные стороны как совершившие преступное деяние или способствовавшие его совершению, независимо от суммы нарушения.

г. Нарушения на общую сумму 5000 долларов США и более, при которых можно установить личность подозреваемого

Каждый раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или подозреваемое федеральное уголовное правонарушение или структуру уголовных правонарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проводимыми через финансовое учреждение и вовлекающими или объединяющими 5000 долларов США или более в фонды или другие активы , если финансовое учреждение считает, что оно было фактической или потенциальной жертвой уголовного правонарушения или серии уголовных нарушений, или что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, и финансовое учреждение имеет существенные основания для идентификации возможный подозреваемый или группа подозреваемых.

г. Нарушения на общую сумму 25 000 долларов США и более независимо от потенциального подозреваемого.

Каждый раз, когда финансовое учреждение обнаруживает какое-либо известное или подозреваемое федеральное уголовное нарушение или структуру уголовных нарушений, совершенных или предпринятых против финансового учреждения или связанных с транзакцией или транзакциями, проводимыми через финансовое учреждение и вовлекающих или совокупных 25000 долларов США или более в средствах или других активах , если финансовое учреждение считает, что оно было фактической или потенциальной жертвой уголовного правонарушения или серии уголовных нарушений, или что финансовое учреждение использовалось для содействия преступной операции, даже если нет существенных оснований для выявления возможного подозреваемый или группа подозреваемых.

г. Сумма транзакций +5 000 долларов США, связанных с отмыванием денег

Любая транзакция (которая для целей данного подраздела означает депонирование, снятие средств, перевод между счетами, обмен валюты, ссуду, предоставление кредита, покупку или продажу любых акций, облигаций, депозитных сертификатов или других денежных инструментов или инвестиционных ценных бумаг. или любой другой платеж, перевод или поставка финансовым учреждением, через него или в него, какими бы то ни было средствами), осуществленные или предпринятые, в или через финансовое учреждение и вовлекающие или объединяющие 5000 долларов США или более в средствах или других активах, если финансовое учреждение знает, подозревает или имеет основания подозревать, что… Щелкните здесь, чтобы увидеть расширенное определение.

и. Транзакция включает средства, полученные в результате незаконной деятельности, или предназначена или проводится для сокрытия или сокрытия средств или активов, полученных в результате незаконной деятельности (включая, помимо прочего, право собственности, характер, источник, местонахождение или контроль над такими средствами или активами), как часть плана по нарушению или уклонению от любого закона или постановления или уклонению от любых требований к отчетности о транзакциях в соответствии с федеральным законом;

ii. Транзакция предназначена для обхода любых положений, установленных в соответствии с Законом о банковской тайне; или

iii. Сделка не имеет коммерческой или очевидной законной цели или не является той, в которой обычно ожидается участие конкретного клиента, и финансовое учреждение не знает разумного объяснения операции после изучения доступных фактов, включая предысторию и возможную цель. транзакции… Щелкните здесь, чтобы увидеть расширенное определение.

CTR и SAR по сравнению с FBAR и FATCA

Выполняя переводы меньшего номинала, вы можете избежать CTR и SAR, но у вас все равно может возникнуть проблема с отчетностью FBAR и FATCA, когда счета являются иностранными, а совокупная сумма превышает пороговые требования для отчетности.

Иностранные банковские и финансовые счета (FBAR)

Человек должен сообщать о FBAR в любой день года, когда у него есть более 10 000 долларов в год на своих зарубежных счетах. Наказания за не заполнение этой формы могут быть очень серьезными.

И, если IRS определит, что вы были умышленными, штрафы могут достигать более 100% от максимального баланса на иностранных счетах.

Требование о валютных операциях сообщается в соответствии с банковской тайной, которая является тем же государственным органом, который занимается отчетностью и раскрытием иностранных счетов.

Закон о налоговом соответствии с иностранными счетами (FATCA)

FATCA — Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам. В отношении FATCA существует множество различных пороговых значений при определении того, кто должен подавать документы, но если вы участвуете в структурировании денежных операций, существует относительно высокая вероятность того, что вы будете соответствовать одному из пороговых требований.

Хотя штрафы за несообщение в соответствии с FATCA не столь суровы, как в FBAR, существуют и другие проблемы, с которыми нужно бороться, и часто непредставление данных в соответствии с FATCA может привести к катастрофическим штрафам с участием как FBAR, так и FATCA.

Пример морского строительства

Дэвид хочет перевести деньги в офшор, чтобы их можно было использовать для покупки дома за пределами США.

У Дэвида дома есть 1 000 000 долларов наличными. Дэвид родом из другой страны и имеет значительные связи за границей. Фактически, есть два человека, которые являются держателями грин-карты США в родной стране Дэвида, которые могут использовать немного дополнительных денег и согласны помочь Дэвиду за небольшую плату.

Таким образом, в течение следующих двух лет Дэвид переводит 1 000 000 долларов небольшими транзакциями своим контактам за границу, а затем контакты переводят деньги обратно Дэвиду.

Вот и проблема

Несмотря на то, что Дэвид успешно избегает сообщений о сделках с валютой, теперь есть опасения, что сообщники Дэвида могут его арестовать. Это связано с тем, что иностранные финансовые учреждения, в которых друзья Дэвида ведут банковские счета, знают, что они являются гражданами США.

Это потому, что в какой-то момент эти два человека обновили банк, чтобы сообщить им свой адрес в США, чтобы убедиться, что они получили проценты, которые были начислены на их банковские счета.

Кроме того, банк является относительно крупным учреждением и соответствует требованиям FATCA. Другими словами, банк передает информацию об остатках на этих счетах в IRS.

Перемотка вперед на 2 года

Прошло два года, и один из контактов Дэвида прошел проверку IRS. Он получил IDR (запрос информационного документа) от IRS, касающийся различных вопросов дохода, включая вопросы, связанные с его иностранными счетами. А именно, IRS хочет знать, откуда поступили деньги на счет этого человека, как они попали туда и были ли с них уплачены налоги (что является типичным запросом, а не необычным).

Сообщники Дэвида хотят сотрудничать с IRS, чтобы избежать налогового мошенничества и / или преднамеренных штрафов, которые могут достичь 100% стоимости счета (тем более, что деньги не принадлежали им).

Их также беспокоит возможное расследование преступным подразделением IRS (специальные агенты IRS).

Альтернативное разрешение через оффшорное раскрытие информации

Предполагая, что деньги были получены законным путем, у Дэвида и его друзей были другие варианты, доступные им до того, как с ними связались IRS.

Дэвид мог бы просто поместить деньги на иностранные счета и начать отчетность, вместо того, чтобы постепенно структурировать денежные операции по нескольким счетам, которые не были зарегистрированы на его имя.

Деньги были получены законным путем — просто много наличных, и Дэвид не доверял банкам. Кроме того, он не собирался сообщать , все наличные, , как доход… но деньги по-прежнему были получены законным путем.

Даже если Дэвид (или его друзья) изменили свое мнение позже после того, как произошло непредставление информации, они могли бы заявить о добровольном раскрытии офшорной информации IRS и безопасно привести себя в соответствие.

Для тех, кто сознательно или намеренно / умышленно не сообщил об иностранных счетах, активах, доходах или счетах, и деньги были получены законным путем, им следует рассмотреть возможность участия в «программе» OVDP, чтобы избежать будущих штрафов, головной боли и возможных уголовных наказаний.

Если лицо не умышленно, оно может иметь право на упрощенные процедуры соответствия требованиям.

Golding & Golding: О нашей международной налоговой юридической фирме

Golding & Golding специализируется исключительно на международном налогообложении и, в частности, IRS по раскрытию офшорной информации .

Свяжитесь с нашей фирмой сегодня для получения помощи.

Пример структурирования и смурфинга: в чем разница?

Что такое смурфинг и структурирование?

Разница между смурфингом и структурированием

Смурфинг и структурирование: финансовые преступления бывают всех форм и размеров. Когда дело доходит до банковских нарушений, это могут быть внутренние проблемы, международные проблемы или и то, и другое. Часто финансовые преступления накладываются друг на друга.

Два самых распространенных типа финансовых преступлений — это «смурфинг» и «структурирование».

В то время как внутренние преступления — это плохо, когда эти преступления связаны с вопросами, связанными с офшорами и международными налогами, наказания могут быть возмутительными.

И IRS значительно усилил контроль за соблюдением требований иностранных счетов и офшорной отчетности.

Обычно мы получаем следующий вопрос:

«В чем разница между Smurfing и Structuring?»

Мы кратко изложим основы Smurfing и Structuring.

Что такое структурирование?

Структурирование не обязательно должно включать деньги, полученные из незаконных источников, или отмывание денег — это могут быть законные деньги, и это может быть настолько просто, насколько вы не хотите, чтобы сумма или частота ваших депозитов проверялись банком … поэтому вы структурируете депозиты соответственно.

Структурирование — преступление

Другими словами, структурирование — это идея структурирования ваших депозитов, снятия средств и т. Д., Чтобы избежать обнаружения Банком.

Как правило, это означает отказ от единовременного внесения денежных средств на сумму более 10 000 долларов США — во избежание выпуска отчета о валютных операциях (CTR) и / или во избежание выпуска отчета о потенциальной подозрительной деятельности (SAR).

Для справки, банковские правила требуют, чтобы финансовые учреждения представляли отчеты, когда определенные транзакции происходят либо на большие суммы в долларах, либо с высокой частотой. Эти отчеты не ограничиваются США.

Например, у вас есть 30 000 долларов.Вместо того, чтобы внести его на свой счет, вы намеренно (и с целью избежать обнаружения / сообщения банком) распределяете депозиты на несколько дней.

Структурирование — глобальная проблема, не ограниченная только США.

Подобные правила действуют во многих странах. Причина в том, что ни одно финансовое учреждение не хочет узнавать, что оно было проводником или катализатором любого вида мошенничества, отмывания денег, терроризма и т. Д. — как в игре в Hot Potato.

Смурфинг финансовых вкладов

Смурфинг финансовых депозитов: Преступление по обману финансовых вкладов является сложным. Если бы вы были похожи на меня, и в вашем детстве было то, что в субботу утром вы бегали вниз по лестнице, чтобы посмотреть новые серии «Смурфиков» — , смурфинг, — другое.

Смурфики были веселыми (и голубыми). Смурфинг депозитов на банковских счетах является преступлением … и может оставить вас в тюрьме с грустью.

Поскольку смурфинг часто включает вклады в иностранные или оффшорные банки, физическим лицам следует быть еще более осторожными.

Смурфинг финансовых вкладов настолько сложен, что во многих ситуациях поведение, используемое для смурфинга счетов, считается простым внесением легальных банковских вкладов.

Например, если человек хотел разделить свой депозит в размере 24000 долларов на три (3) депозита по 8000 долларов, потому что он владеет тремя (3) мини-маркетами по всему городу и хочет иметь счет рядом с каждым из своих магазинов — это не является незаконным. .

Это усложняется, когда человек вводит средства на счету smurf, чтобы избежать обнаружения и банковской отчетности (CTR и SAR).

Пример смурфинга

Гаргамель имеет около 500 000 долларов наличными, которые он получил в виде денег из законных источников. Он хотел бы вкладывать средства в разные банки, чтобы избежать отчетности. (также известный как структурирование)

Гаргамель является гражданином США и не хочет сообщать о доходе по возвращении, даже если все доходы получены из законных источников.

Он проводит исследования и вынашивает план. И, чтобы осуществить свой план, он решает, что ему нужна помощь… и кто может лучше заняться смурфингом, чем смурфы, верно?

Таким образом, Гаргамель приказывает Папе Смурфу, Неуклюжему Смурфу, Ворчливому Смурфу, Жадному Смурфу, Умному Смурфу и (конечно же, Смурфету) вносить различные суммы небольших транзакций в различные банки, чтобы избежать обнаружения.

Идея состоит в том, что, например, если Брейни Смурф берет 70 000 долларов и разделит их на 14 транзакций по 5 000 долларов, которые он совершает в 14 разных банках по всей деревне смурфов, никто не станет мудрее, поскольку он ниже порога CTR и ничего подозрительного о внесении 5000 долларов в банк.

Если вместо этого Ленивый Смурф поместит все 70000 долларов наличными на один счет, когда нет доказательств того, что у него есть собственный бизнес или иным образом генерирует этот тип денег, это может привести к дальнейшим допросам со стороны банка, а также к потенциальной Отчет CTR или отчет SAR.

Использование офшоров / иностранных дел еще более опасно

Помимо структурирования / смурфинга в США, если человек совершает подобные транзакции за границей и, возможно, не подает необходимые информационные отчеты, FBAR, форму 8938 и т. Д., Он может столкнуться с серьезными проблемами.

Что ты умеешь?

Если предположить, что деньги поступили из законных источников, лучшим вариантом будет либо традиционная программа добровольного раскрытия информации IRS, либо одна из упрощенных программ оффшорного раскрытия информации.

Golding & Golding: О нашей международной налоговой юридической фирме

Golding & Golding специализируется исключительно на международном налогообложении и, в частности, IRS по раскрытию офшорной информации .

Мы — фирма, к которой обращаются другие юристы, CPA, зарегистрированные агенты, бухгалтеры и финансовые специалисты по всему миру. Наши юристы работали с тысячами клиентов по вопросам оффшорного раскрытия информации, включая FATCA и FBAR.

Каждое дело ведет сертифицированный Советом специалист по налоговому праву с 20-летним опытом , и все вопросы (налоговые и юридические) решаются нашей командой, внутри компании.

* Остерегайтесь подражателей налоговым и юридическим фирмам, которые вводят общественность в заблуждение относительно своих полномочий и опыта.

Менее 1% налоговых поверенных по всей стране являются сертифицированными специалистами

Шон М. Голдинг является одним из менее чем 350 поверенных (из более чем 200 000 практикующих адвокатов Калифорнии), получивших квалификацию сертифицированного специалиста по налоговому праву.Полномочия присуждаются менее чем 1% поверенных.

Последние основные моменты Golding & Golding Case

• Мы представляли клиента в 8-значном раскрытии информации, охватывающем 7 стран.
• Мы представляли интересы состоятельного клиента, чтобы облегчить сложную экспатриацию с раскрытием оффшорной информации.
• Мы представляли зарубежную семью, которая привела несколько предприятий и частных лиц в соответствие с налоговыми и офшорными требованиями США.
• Мы взяли на себя дело небольшой фирмы, которая безуспешно представила нескольких клиентов IRS Offshore Disclosure.
• Мы успешно завершили несколько недавних раскрытий информации для клиентов с активами от 50 000 до 7 000 000 долларов США.

Как нанять опытного оффшорного юрисконсульта?

Как правило, опытные юристы в этой области будут иметь следующие полномочия / опыт:

• Сертифицированный советник специалиста по налоговому праву
• Магистр налогового права (LL. M.)
• Стаж работы практикующим адвокатом 20 лет
• Обширный опыт судебных разбирательств, аудита и судебного разбирательства с высокими ставками
• Двойная лицензия EA (зарегистрированный агент) или CPA

Хотите узнать больше о Golding & Golding?

Независимо от того, в какой части мира вы проживаете, наша международная налоговая команда может обеспечить соответствие вашего оффшора IRS.

Golding & Golding специализируется на FBAR и FATCA. Свяжитесь с нашей фирмой сегодня, чтобы получить помощь в соблюдении требований.

Банковские депозиты, структурирование и конфискация активов

Это версия статьи, изначально опубликованной в зимнем выпуске Информационного бюллетеня Комитета по борьбе с преступностью за 2014 год, Секция уголовного правосудия Американской ассоциации юристов. Чтобы увидеть исходную статью, включая полные юридические ссылки, щелкните здесь.

Компания получает звонок из своего банка о том, что IRS арестовало все средства компании на депозите в банке.Денежные средства, необходимые для ведения бизнеса и оплаты непогашенных чеков, внезапно исчезают. Компания не получала предварительного уведомления о том, что правительство нацелено на ее банковские счета. Такие изъятия коммерческих банковских счетов происходят все чаще.

Закон о банковской тайне, 31 USC § 5313 (a), предусматривает, что, когда национальное финансовое учреждение участвует в транзакции по оплате, получению или передаче монет или валюты США (или других денежных инструментов в качестве Секретаря Казначейство предписывает), в сумме или номинале, или при обстоятельствах, которые секретарь предписывает нормативным актом, учреждение и любой другой участник транзакции, который может предписать Секретарь, должны подавать отчет о транзакции в то время и в порядке, которым Секретарь предписывает.